Nos clients · Professions de santé
Expert-comptable pour psychologues
Titre protégé, retraite à la CIPAV, TVA à analyser selon la nature de vos séances, activité souvent mixte entre salariat et libéral : la gestion d’un psychologue a ses propres règles. DIGIFEC tient votre comptabilité et sécurise vos déclarations pour que vous restiez concentré sur vos patients.
Prendre rendez-vous
CIPAV
la caisse de retraite des psychologues libéraux
2035
la déclaration des BNC au-delà du micro ou sur option
TVA
une exonération liée à la finalité thérapeutique des actes
Psychologue libéral : un cadre fiscal et social à part
Le titre de psychologue est protégé : seuls les titulaires des diplômes requis peuvent le porter. La profession ne fait pourtant pas partie des professions de santé réglementées par le code de la santé publique. Cette position particulière se retrouve dans votre gestion : caisse de retraite, traitement de la TVA, choix du régime fiscal, rien n’est tout à fait identique à la situation d’un médecin ou d’un kinésithérapeute.
Que vous exerciez en cabinet, en visio, en complément d’un poste salarié ou à temps plein en libéral, DIGIFEC prend en charge votre comptabilité et vos déclarations avec des outils digitaux. Vous gardez un interlocuteur qui connaît vos contraintes et vous aide à décider au bon moment.
Ce que nous prenons en charge
Micro-BNC ou déclaration contrôlée
En exercice individuel, vos revenus relèvent des bénéfices non commerciaux (BNC). Tant que vos recettes restent sous le seuil du micro-BNC, vous pouvez bénéficier d’un abattement forfaitaire pour frais. Au-delà de ce seuil, ou sur option, vous relevez de la déclaration contrôlée et déposez chaque année une déclaration 2035. L’option devient intéressante quand vos frais réels (loyer, supervision, formation, déplacements) dépassent l’abattement forfaitaire. Nous faisons le calcul avec vous avant de trancher.
Une comptabilité tenue au fil de l’eau
Banque connectée, justificatifs déposés depuis votre téléphone, recettes rapprochées automatiquement : la tenue de votre comptabilité ne vous prend que quelques minutes par mois. Découvrez notre expertise comptabilité digitale et automatisée.
TVA : une exonération à vérifier selon vos prestations
Les actes à finalité thérapeutique réalisés par un psychologue titulaire du titre peuvent être exonérés de TVA. L’exonération ne couvre pas forcément toutes vos recettes : formations, supervision d’équipes, interventions en entreprise, bilans de recrutement, coaching ou conférences peuvent relever de la TVA, sauf application de la franchise en base. L’analyse dépend de votre situation précise : nous qualifions chaque type de prestation avec vous avant d’émettre vos factures.
Cotisations sociales et retraite à la CIPAV
Les psychologues libéraux relèvent de la CIPAV pour leur retraite et de l’URSSAF pour les autres cotisations personnelles. Les premières années, les cotisations sont calculées sur une base provisoire puis régularisées sur vos revenus réels. Nous vous indiquons chaque mois ce qu’il faut mettre de côté pour que la régularisation ne vienne pas déséquilibrer votre trésorerie.
Cabinet, visio ou activité mixte : ce qui change pour votre gestion
| Mode d’exercice | Points de gestion | Notre rôle |
|---|---|---|
| Cabinet loué en propre | Loyer, aménagement, mobilier, cotisation foncière des entreprises | Déduction des charges et amortissement des équipements |
| Cabinet partagé ou SCM | Répartition des frais communs entre praticiens | Clés de répartition et comptabilité de la société civile de moyens |
| Consultations en visio | Logiciel, abonnement de prise de rendez-vous, matériel informatique | Suivi des abonnements et déduction des frais |
| Activité mixte salariée et libérale | Deux régimes sociaux, une seule déclaration de revenus | Coordination des déclarations et des cotisations |
| Interventions en entreprise | Facturation à des clients professionnels, TVA possible | Factures conformes et préparation à la facturation électronique |
Le remboursement des séances par l’Assurance maladie
Un dispositif permet, sous conditions, la prise en charge par l’Assurance maladie de séances réalisées par des psychologues conventionnés, sur orientation d’un médecin. Y adhérer change l’organisation de votre activité : tarif encadré pour les séances concernées, flux de paiements distincts à rapprocher, coexistence avec vos séances au tarif libre.
Le choix d’adhérer relève de votre pratique clinique. Notre rôle est de vous aider à en mesurer l’effet économique : part de l’activité concernée, impact sur vos recettes et sur votre temps, suivi des encaissements. Les conditions du dispositif évoluent : nous vérifions avec vous les règles en vigueur au moment de votre décision.
Piloter votre activité avec des chiffres simples
Un psychologue libéral a peu de charges lourdes, mais beaucoup de petites dépenses récurrentes. Bien les suivre, c’est déduire tout ce qui peut l’être et savoir combien vous gagnez réellement par séance. Nous construisons avec vous un tableau de bord adapté, dans l’esprit de notre article sur les tableaux de bord financiers.
- Loyer ou quote-part de cabinet, assurance responsabilité civile professionnelle
- Supervision, analyse de la pratique et formation continue
- Tests, ouvrages et outils d’évaluation
- Logiciels de visio et de prise de rendez-vous
- Frais de véhicule, au barème kilométrique ou aux frais réels
- Provision mensuelle pour l’impôt sur le revenu et les cotisations
Un compte bancaire dédié à votre activité libérale simplifie ce suivi et sécurise votre comptabilité en cas de contrôle.
Faut-il passer en société ?
La grande majorité des psychologues exercent en entreprise individuelle, et c’est souvent le bon choix. La société peut se justifier quand les revenus augmentent, quand vous associez plusieurs praticiens ou quand vous développez une activité de formation ou d’intervention en entreprise.
| Critère | Entreprise individuelle | Société soumise à l’impôt sur les sociétés |
|---|---|---|
| Imposition | Bénéfice imposé à l’impôt sur le revenu (BNC) | Bénéfice imposé à l’IS, rémunération et dividendes imposés chez vous |
| Protection sociale | Travailleur indépendant, retraite CIPAV | Variable selon la forme de société et votre statut de dirigeant |
| Formalités | Légères | Statuts, comptes annuels, assemblée |
| Intérêt | Démarrage, activité stable | Revenus élevés, réinvestissement, exercice à plusieurs |
Avant toute décision, nous chiffrons plusieurs scénarios. Pour aller plus loin : EURL ou SASU pour une activité en solo et salaire ou dividendes. Voir aussi notre expertise structuration et croissance.
Comment se déroule notre accompagnement
- Premier échange : votre mode d’exercice, la part de salariat éventuelle, vos projets
- Diagnostic : choix entre micro-BNC et déclaration contrôlée, analyse de la TVA de vos prestations
- Mise en place : banque connectée, outils de facturation, calendrier fiscal et social
- Suivi courant : comptabilité, déclaration 2035, réponses à vos questions en cours d’année
- Moments clés : adhésion au dispositif de remboursement, ouverture d’un second cabinet, passage en société
Nos guides pour aller plus loin
- EURL ou SASU : quel statut choisir pour lancer son activité en solo
- La facturation électronique : automatiser votre facturation
- Tableaux de bord financiers : piloter efficacement votre activité
Découvrez notre accompagnement de l’ensemble des professions de santé, ainsi que nos pages dédiées aux orthophonistes et aux médecins. Une question sur votre situation ? Contactez-nous.
Points de vigilance
Les points de vigilance d’un psychologue libéral
01
Une TVA mal qualifiée
Formations, supervision d’équipes ou interventions en entreprise ne relèvent pas forcément de l’exonération : chaque type de prestation doit être analysé.
02
Un régime fiscal subi
Rester au micro-BNC par défaut peut coûter cher quand vos frais réels dépassent l’abattement forfaitaire. Le choix se refait au vu de vos charges.
03
Des cotisations sous-estimées
Les cotisations des premières années sont provisoires, puis régularisées sur vos revenus réels : sans provision mensuelle, l’appel peut surprendre.
04
Une activité mixte mal coordonnée
Salarié à l’hôpital et libéral le soir : deux régimes sociaux coexistent et vos revenus libéraux doivent être déclarés à part, sans erreur ni oubli.
05
Des frais personnels mélangés
Sans compte bancaire dédié, vos dépenses privées et professionnelles se mélangent et la justification de vos charges devient fragile en cas de contrôle.
Ressources
Nos guides pour aller plus loin
Elliot Cohen
Fondateur de DIGIFEC
Le cabinet
Un cabinet digital qui avance à votre rythme
DIGIFEC accompagne les startups, les scale-ups et les professions réglementées à chaque étape. Vous travaillez avec une équipe qui connaît les règles de votre secteur et qui transforme vos chiffres en décisions.
01
Un interlocuteur dédié
Un expert qui connaît votre dossier, joignable quand une décision se présente.
02
Des chiffres pour décider
Trésorerie et indicateurs suivis chaque mois pour décider sereinement.
03
Une comptabilité connectée
Banque, facturation et paie synchronisées, sans ressaisie.
04
Un forfait clair
Une lettre de mission adaptée à votre stade, sans surprise.
Nos outils connectés
FAQ
Questions fréquentes
Les questions que nous posent le plus souvent les dirigeants lors d’un premier échange. Votre situation est différente ? Parlons-en directement.
Rendez-vous de 30 minutes
Une question sur votre projet ?
Échangez avec un expert-comptable qui connaît votre secteur. Sans engagement.
Prendre rendez-vousPourquoi un psychologue a-t-il besoin d’un expert-comptable ?
Au micro-BNC, ce n’est pas obligatoire. Dès que vous passez à la déclaration contrôlée, la tenue d’une comptabilité et la déclaration 2035 demandent du temps et de la rigueur. Un expert-comptable sécurise aussi l’analyse de la TVA, l’anticipation des cotisations et le choix du bon régime au bon moment.
Quel est le prix d’un expert-comptable pour un psychologue ?
Il dépend de votre régime fiscal, du volume de séances et de factures, d’une éventuelle activité de formation ou d’intervention en entreprise et des missions confiées. Nous établissons une proposition sur mesure après un premier échange, sans engagement.
Quel statut choisir pour un psychologue libéral ?
La plupart des psychologues démarrent en entreprise individuelle, au micro-BNC ou en déclaration contrôlée selon le niveau de leurs frais. La société devient intéressante avec des revenus plus élevés, un exercice à plusieurs ou une activité de formation importante. Nous comparons les scénarios avant de décider.
Un psychologue doit-il facturer la TVA ?
Les actes à finalité thérapeutique réalisés par un psychologue titulaire du titre peuvent être exonérés de TVA. D’autres prestations, comme les formations, la supervision d’équipes, le coaching ou les interventions en entreprise, peuvent y être soumises, sauf franchise en base. L’analyse se fait prestation par prestation.
Psychologue : micro-BNC ou déclaration 2035 ?
Le micro-BNC applique un abattement forfaitaire sur vos recettes, sans comptabilité détaillée. La déclaration contrôlée, avec la 2035, retient vos frais réels. Elle est plus intéressante quand vos charges (loyer, supervision, formation, déplacements) dépassent l’abattement, et elle s’impose au-delà du seuil du micro-BNC.
À quelle caisse de retraite cotise un psychologue libéral ?
Les psychologues libéraux relèvent de la CIPAV pour leur retraite de base et complémentaire, et de l’URSSAF pour les autres cotisations personnelles comme la maladie, les allocations familiales et la CSG-CRDS. Le montant dépend de vos revenus et du barème en vigueur.
Peut-on être psychologue salarié et libéral en même temps ?
Oui, c’est fréquent. Vous cotisez alors au régime général sur votre salaire et comme travailleur indépendant sur vos revenus libéraux. Les deux revenus figurent sur votre déclaration d’impôt, dans des catégories distinctes. Nous coordonnons les déclarations pour éviter les erreurs.
Les consultations en visio changent-elles quelque chose pour la comptabilité ?
Le traitement fiscal des séances reste le même qu’en cabinet. En revanche, vos frais évoluent : logiciel de visio, abonnement de prise de rendez-vous, matériel informatique et éventuelle part de votre domicile utilisée pour l’activité. Nous vérifions ce qui est déductible et comment.
Quelles charges un psychologue libéral peut-il déduire ?
En déclaration contrôlée, vous déduisez les dépenses engagées pour l’activité : loyer ou quote-part de cabinet, assurance professionnelle, supervision, formation, tests et ouvrages, logiciels, frais de véhicule au barème kilométrique ou aux frais réels, cotisations sociales. Chaque dépense doit être justifiée.
Le remboursement des séances par l’Assurance maladie a-t-il un impact sur ma comptabilité ?
Oui. Les séances prises en charge suivent des règles de tarif et de paiement propres au dispositif, distinctes de vos séances au tarif libre. Il faut suivre ces encaissements à part pour bien rapprocher vos recettes. Nous vous aidons aussi à mesurer l’effet de votre adhésion sur votre chiffre d’affaires.
Parlons de votre projet
Psychologue libéral, faisons le point
Régime fiscal, TVA de vos prestations, cotisations CIPAV : parlons de votre activité lors d’un premier échange.
